Kapitel in diesem Buch

1. Frontmatter I
2. Vorwort V
3. Vorwort zur ersten Auflage VI
4. Inhaltsübersicht VII
5. Musterübersicht XI
6. Verzeichnis der abgekürzt zitierten Literatur XV
7. Abkürzungsverzeichnis XIX
8. Kapitel 1 Steuerorientierte Immobilienübertragung
9. Einleitung 1
10. A. Interdependenz von Zivil- und Steuerrecht 11
11. B. Einkommensteuer aufgrund Rechtsträgerwechsels 96
12. C. Laufende Einkommensbesteuerung 170
13. D. Gewerbesteuer 262
14. E. Grunderwerbsteuer 267
15. F. Umsatzsteuer 283
16. G. Gemeindliche Steuern 309
17. H. Erbschaft- und Schenkungsteuer 319
18. J. Bewertungsrecht 348
19. Kapitel 2 Grundstückskaufvertrag im Zivilrecht
20. A. Einführung 367
21. B. Vertragsgegenstand 381
22. C. Vertragsparteien 391
23. D. Verkäuferpflichten 406
24. E. Käuferpflichten 437
25. F. Öffentliche Beiträge und Abgaben 449
26. G. Maklerklauseln 453
27. H. Besonderheiten bei Insolvenz und Zwangsvollstreckung 470
28. Kapitel 3 Bauträgerkaufvertrag
29. A. Einleitung 495
30. B. Grundsätzliches zur Vertragsgestaltung 511
31. C. Besondere Gestaltungssituationen 551
32. D. Steuerrechtliche Einzelfragen 572
33. Kapitel 4 Wohnungs- und Teileigentum
34. A. Zivilrechtliche Gestaltung 595
35. B. Steuerliche Fragen 660
36. Kapitel 5 Erbbaurecht
37. A. Einführung 685
38. B. Zivilrechtliche Grundzüge des Erbbaurechts 690
39. C. Einkommensteuer 713
40. D. Gewerbesteuer 737
41. E. Bewertungsrecht 739
42. F. Schenkungsteuer 746
43. G. Grunderwerbsteuer 747
44. H. Umsatzsteuer 754
45. J. Grundsteuer 755
46. K. Checkliste Erbbaurecht 756
47. L. Veräußerung eines Erbbaurechts 757
48. Kapitel 6 Dauerwohn- und Dauernutzungsrecht gem. §§ 31 ff. WEG
49. A. Anwendungsbereich 777
50. B. Steuerrechtliche Behandlung 784
51. C. Vertragsgestaltung: Bestellung eines Dauerwohn- oder Dauernutzungsrechts 793
52. D. Checkliste: Eigentumsähnliches Dauerwohn-/Dauernutzungsrecht 803
53. Kapitel 7 Nießbrauch und Immobilienübertragung gegen wiederkehrende Leistungen
54. A. Einführung 819
55. B. Zivilrechtliche Gestaltung 823
56. C. Einkommensteuer 838
57. D. Erbschaftsteuer 872
58. E. Grunderwerbsteuer 881
59. F. Umsatzsteuer 882
60. G. Sonstige Steuerfragen 884
61. H. Immobilienübertragung gegen wiederkehrende Leistungen 885
62. Kapitel 8 Vermögensverwaltende Personengesellschaften
63. A. Von der Bruchteilsgemeinschaft zur Gesamthand – Rechtsgrundlagen 901
64. B. Gesellschaft bürgerlichen Rechts 905
65. C. Vermögensverwaltende Familienkommanditgesellschaft 916
66. Kapitel 9 Gewerblich geprägte Immobilien
67. A. Die GmbH & Co. KG als Grundstücksverwaltungsgesellschaft 957
68. B. Übertragung eines KG-Anteils an einer grundstückbesitzenden GmbH & Co. KG 985
69. C. Vermögensverwaltende GmbH & Co. KG mit steuerlichem Privatvermögen 1022
70. D. Die Immobilienverwaltungs-GmbH 1024
71. Kapitel 10 Photovoltaik- und Windkraftanlagen
72. A. Photovoltaikanlagen 1055
73. B. Windkraftanlagen 1069
74. Kapitel 11 Gewerblicher Grundstückshandel
75. A. Begriff des gewerblichen Grundstückshandels 1075
76. B. Tatbestandsmerkmale des gewerblichen Grundstückshandels 1078
77. C. Missbrauch von Gestaltungsmöglichkeiten 1093
78. D. Besteuerung des gewerblichen Grundstückshandels 1094
79. Kapitel 12 Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte mit Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten
80. A. Gegenstand privater Veräußerungsgeschäfte i.S.d. § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG 1097
81. B. Anschaffung und Veräußerung von Grundstücken oder grundstücksgleichen Rechten 1102
82. C. Veräußerungsfrist für Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1121
83. D. Steuerfreiheit des zu eigenen Wohnzwecken genutzten Grundbesitzes (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Satz 3 EStG) 1124
84. E. Ermittlung des Gewinns aus privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 Abs. 3 EStG) 1130
85. Kapitel 13 Miet- und Pachtverträge
86. A. Zivilrechtliche Aspekte bei der Gestaltung von Miet- und Pachtverträgen 1135
87. B. Einkommensteuerrechtliche Aspekte bei der Gestaltung von Miet- und Pachtverträgen 1147
88. C. Umsatzsteuerrechtliche Aspekte bei der Gestaltung von Miet- und Pachtverträgen 1167
89. Stichwortverzeichnis 1177