B. Rechtsquellen

Kapitel in diesem Buch

1. Frontmatter i
2. Vorwort zur 2. Auflage v
3. Inhaltsübersicht vii
4. Inhaltsverzeichnis xi
5. Autorenverzeichnis xxi
6. Literaturverzeichnis xxiii
7. Teil 1 Grundlagen
8. § 1 Einführung in das Insolvenzplanverfahren
9. A. Einführung 1
10. B. Historische Vorbilder und Regelungsziele 5
11. C. Rechtsvergleichende Vorbilder 5
12. D. Der Insolvenzplan als Vertrag? 6
13. E. Auslegung des Insolvenzplans 7
14. F. Wesentlicher Inhalt des Insolvenzplans 10
15. G. Wesentliche Prinzipien des Planverfahrens 10
16. H. Überblick über den Verfahrensablauf 12
17. § 2 Strategische Überlegungen bei der Erstellung eines Insolvenzplanes und Gestaltung des Insolvenzplanverfahrens
18. A. Überblick 15
19. B. Planziel 17
20. C. Vorbereitungsphase 25
21. D. Insolvenzantrag 37
22. E. Einreichung des Insolvenzplanes beim Insolvenzgericht 49
23. F. Erörterungs- und Abstimmungstermin 53
24. G. Zwischen Annahme des Insolvenzplanes und Planbestätigung 54
25. H. Planbestätigung durch das Gericht, Rechtsmittel, Freigabeverfahren 55
26. I. Aufhebung des Insolvenzverfahrens 55
27. J. Planüberwachung 56
28. Teil 2 Insolvenzrecht
29. Abschnitt A Akteure des Insolvenzplanverfahrens
30. § 3 Die Beteiligten im Insolvenzplanverfahren im weiteren Sinne 57
31. § 4 Planinitiativrecht 73
32. Abschnitt B Inhalt des Insolvenzplanes
33. § 5 Bestandteile des Insolvenzplanes 83
34. § 6 Darstellender Teil 89
35. § 7 Gestaltender Teil: Grundlagen, Funktion, Grenzen der inhaltlichen Ausgestaltung 137
36. § 8 Typische Regelungsgegenstände im gestaltenden Teil 169
37. § 9 Gruppenbildung 319
38. § 10 Absonderungsrechte im Insolvenzplan 343
39. § 11 Disposition über Anfechtungs- und Haftungsansprüche im Insolvenzplan 391
40. § 12 Insolvenzplan bei Masseunzulänglichkeit (§ 210a InsO) 403
41. § 13 Plananlagen 407
42. Abschnitt C Gerichtlicher Verfahrensablauf des Insolvenzplanverfahrens
43. § 14 Einreichung des Insolvenzplans, Vorprüfung 451
44. § 15 Das Verfahren bis zur Erörterung des Planes 481
45. § 16 Vorbereitung und Ablauf des Erörterungs- und Abstimmungstermins, Feststellung von Mehrheiten 495
46. § 17 Das Obstruktionsverbot (§§ 245–247 InsO) 511
47. § 18 Planbestätigung (§§ 248, 248a, 249 InsO) 527
48. § 19 Versagung der Planbestätigung (§ 250 InsO) 537
49. Abschnitt D Rechtsschutz gegen Insolvenzpläne
50. § 20 Minderheitenschutz (§§ 251, 248a Abs. 3 InsO) 551
51. § 21 Sofortige Beschwerde und Freigabeverfahren 573
52. § 22 Einstweiliger Rechtsschutz bei Insolvenzplänen 595
53. Abschnitt E Planwirkungen
54. § 23 Wirkungen des bestätigten Plans 601
55. Abschnitt F Beendigung des Insolvenzverfahrens, Planüberwachung und Folgeinsolvenzverfahren
56. § 24 Voraussetzungen und Wirkungen der Verfahrensaufhebung (§ 258 Abs. 1 InsO) 627
57. § 25 Wirkungen des Insolvenzplans in der Folgeinsolvenz 647
58. § 26 Planüberwachung und sonstige Gläubigerrechte nach Aufhebung des Insolvenzverfahrens 655
59. § 27 Schuldnerschutz nach Aufhebung des Insolvenzverfahrens 675
60. Abschnitt G Natürliche Personen
61. § 28 Der Insolvenzplan der natürlichen Person 681
62. Abschnitt H Schuldverschreibungen
63. § 29 Schuldverschreibungen, insbesondere Anleihen im Insolvenzplan 701
64. Abschnitt I Präventiver Restrukturierungsrahmen
65. § 30 Der Restrukturierungsplan nach der Richtlinie über den präventiven Restrukturierungsrahmen 713
66. Teil 3 Gesellschaftsrechtliche Regelungen im Insolvenzplan
67. § 31 Grundlagen, rechtlicher Rahmen und Rechtsfolgen
68. A. Grundlagen 725
69. B. Rechtlicher Rahmen von gesellschaftsrechtlichen Regelungen im Insolvenzplan 742
70. C. Gesellschafts- und anteilsbezogene Wirkungen des rechtskräftig bestätigten Insolvenzplanes 762
71. D. Eintragung der Maßnahme in das Handelsregister 764
72. E. Besondere Rechtsfolgen bei gesellschaftsrechtlichen Planregelungen 770
73. § 32 Gestaltungsoptionen und typische gesellschaftsrechtliche Planregelungen in der Praxis
74. A. Überblick 779
75. B. Regelungen zur Fortsetzung der Gesellschaft 787
76. C. Satzungsänderungen/Änderung des Gesellschaftsvertrages 794
77. D. Sonderrechte, insbesondere Vorzugsrechte und Sondervorteile 795
78. E. Binnenorganisationsbeschlüsse: Bestellung, Abberufung und Begründung von Gesellschaftsorganen 796
79. F. Beschlüsse bzgl. Rechnungslegung 799
80. G. Kapitalherabsetzung und Kapitalerhöhung im Insolvenzplan 799
81. H. Bezugsrechtsausschluss 846
82. I. Debt-to-Equity-Swap 851
83. J. Beitritt und Debt-to-Equity-Swap bei Personengesellschaften 870
84. K. Übertragung von Anteils- und Mitgliedschaftsrechten am Schuldner 872
85. L. Pfandrechtsbestellung 882
86. M. Ausschluss, Austritt von Gesellschaftern und Einziehung von Geschäftsanteilen 882
87. N. Maßnahmen nach dem UmwG 893
88. O. Unternehmensverträge, insbesondere Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge 927
89. § 33 Rechtsschutz der Anteilsinhaber gegen gesellschaftsrechtliche Planregelungen
90. A. Minderheitenschutzantrag (§ 251 InsO) 929
91. B. Anregung der Zurückweisung des Insolvenzplans durch das Insolvenzgericht i. R. der Vorprüfung (§ 231 InsO) und Planbestätigung (§ 230 InsO) 930
92. C. Sofortige Beschwerde (§ 253 InsO) 931
93. D. Verfassungsbeschwerde, einstweilige Anordnung (§ 32 Abs. 1 BVerfGG) 932
94. Teil 4 Unternehmenstransaktionen und Insolvenzplan
95. § 34 Unternehmensakquisition und Investoreneinstieg durch Insolvenzplan
96. A. Grundlagen 935
97. B. Share Deal 941
98. C. Asset Deal – übertragende Sanierung mithilfe eines Insolvenzplanes 954
99. D. Fusionskontrolle 956
100. Teil 5 Unternehmensbewertung und Rechnungslegung
101. § 35 Bewertungsfragen im Insolvenzplan
102. A. Stellung der Unternehmensbewertung im Insolvenzplanverfahren 957
103. B. Bewertung von Geschäftsanteilen 962
104. C. Bewertung der Forderung beim Debt-to-Equity-Swap 982
105. § 36 Besonderheiten bei der Rechnungslegung im Insolvenzplanverfahren
106. A. Grundlagen 1003
107. B. Handelsrechtliche (externe) Rechnungslegung im Insolvenzplan 1003
108. C. Insolvenzspezifische (interne) Rechnungslegung im Insolvenzplan 1006
109. Teil 6 Steuerrecht
110. § 37 Steuerfolgen von Sanierungsmaßnahmen
111. A. Einleitung 1013
112. B. Steuerfolgen von Sanierungsmaßnahmen im Insolvenzverfahren 1019
113. C. Steuerfolgen nach Aufhebung des Insolvenzverfahrens 1055
114. Teil 7 Arbeits- und Sozialrecht
115. § 38 Arbeits- und sozialrechtliche Maßnahmen im Insolvenzplanverfahren
116. A. Einführung 1059
117. B. Der Arbeitnehmer als Gläubiger im Insolvenzplanverfahren 1067
118. C. Umsetzung arbeitsrechtlicher Maßnahmen im Insolvenzplan 1072
119. D. Beteiligung des Betriebsrats im Insolvenzplanverfahren 1080
120. E. Die Stellung des PSVaG im Insolvenzplanverfahren 1083
121. F. Das Misslingen der Sanierung 1086
122. Teil 8 Konzerninsolvenzen
123. § 39 Der Konzern im Insolvenzplanverfahren
124. A. Der Konzern im Insolvenzverfahren 1091
125. B. Inhaltliche Abstimmung der Insolvenzpläne 1096
126. C. Verfahrensmäßige Gewährleistung der inhaltlichen Abstimmung der Insolvenzpläne 1101
127. D. Bestätigung der Insolvenzpläne 1107
128. E. Das Insolvenzplanverfahren bei der GmbH & Co. KG 1108
129. F. Insolvenzpläne im grenzüberschreitenden Konzern 1109
130. Teil 9 Grenzüberschreitende Sachverhalte
131. § 40 Der Insolvenzplan im Internationalen Privat- und Prozessrecht
132. A. Überblick 1119
133. B. Rechtsquellen 1122
134. C. Internationale Zuständigkeit für die Eröffnung des Insolvenz(plan)verfahrens 1123
135. D. Internationale Zuständigkeit für Durchführungs-, Neben- und Beendigungsentscheidungen 1125
136. E. Internationale Zuständigkeit für Annexentscheidungen 1126
137. F. Anwendbares Recht 1128
138. G. Verfahrensrechtliche Anerkennung der Planbestätigung 1133
139. H. Sonderfälle 1138
140. I. Restrukturierungspläne nach der Restrukturierungsrichtlinie 1139
141. Teil 10 Musterpläne
142. § 41 Muster für einen Cash-out-Insolvenzplan mit gesellschaftsrechtlichen Regelungen (Kapitalschnitt) 1141
143. § 42 Muster für einen Earn-out-Insolvenzplan nach § 229 InsO 1163
144. § 43 Muster für einen Schuldenbereinigungsplan für natürliche Person/Freiberufler 1189
145. Stichwortverzeichnis 1203