Das reformierte Transparenzregister nach der 5. Geldwäscherichtlinie
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Sebastian Omlor
and
Johannes Meier
Am 9. Juli 2018 ist mit zahlreichen Neuerungen die Änderungsrichtlinie zur 4. Geldwäscherichtlinie – konsolidiert die sog. 5. Geldwäscherichtlinie – in Kraft getreten. Diese bringt Änderungen im Bereich der virtuellen Währungen mit sich und schreibt die 4. Geldwäscherichtlinie im Bereich des Transparenzregisters fort. Der Richtliniengeber will eine möglichst lückenlose Erfassung von gesellschaftsrechtlich geprägten Rechtsvereinbarungen erreichen, um Geldwäsche effektiv, aber auch flächendeckend und einheitlich in der ganzen Europäischen Union einzudämmen. Durch das Gesetz zur Umsetzung der Änderungsrichtlinie zur Vierten EU-Geldwäscherichtlinie vom 12.12.2019[1] setzte der deutsche Gesetzgeber die 5. Geldwäscherichtlinie um. Probleme bereiten weiterhin die Einordnung der melde- und registerpflichtigen „wirtschaftlichen Eigentümer“ sowie insbesondere die Einordnung von Trusts und vergleichbaren Gebilden. Der Beitrag geht zudem auf das Zusammenspiel mit der Gesellschafterlistenverordnung von 2018 ein.
On July 9, 2018, the 4th Amendment Directive to the 4th Money Laundering Directive (the so-called 5th Money Laundering Directive) came into force. It brings changes in the area of virtual currencies and continues the 4th Money Laundering Directive in the area of the transparency register. The European legislature thereby aims to achieve a complete coverage of legal arrangements under company law in order to effectively and comprehensively curb money laundering throughout the European Union. The German legislature has transposed the 5th Money Laundering Directive by the Act Implementing the Amending Directive to the Fourth EU Money Laundering Directive of 12 December 2019[2]. When applying the latest Directive, problems arise in the context of determining the beneficial owner of the trust who has a notification and registration obligation under the 5th Money Laundering Directive. In regard to the scope of application, it needs to be determined which legal arrangements have a structure or functions similar to trusts. Moreover, this article focuses on the interaction with the Ordinance on the Formulation of the List of Shareholders (Shareholder List Ordinance) in the area of limited liability companies (GmbH).
© 2020 Walter de Gruyter GmbH, Berlin/Boston
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